2017年中國加拿大稅收政策對比：如何實(shí)惠的赴加拿大留學(xué)？

　　如今越來越多的人去加拿大留學(xué)或者移民加拿大，可能大家都很關(guān)注加拿大生活費(fèi)用。其實(shí)對日?；ㄙM(fèi)來說稅收是很重要的一個項目。加拿大被稱為萬稅之國，那中國和加拿大在稅收上有什么不同?澳際小編為你解析一下。

　　中國OR加拿大

　　個人所得稅、地稅、消費(fèi)稅、資本所得利潤稅......加拿大的稅可謂是花樣百出、樣樣都不少。在理財公司、會計師事務(wù)所還有稅務(wù)律師的廣告轟炸下，許多華人都知道只有加拿大非稅務(wù)居民才能從稅務(wù)局的眼皮底下“逃過一劫”——以至于許多人好不容易拿了加拿大身份之后，又會再花很大功夫去當(dāng)一個加拿大非稅務(wù)居民，想方設(shè)法回中國納稅。

　　事實(shí)上，加拿大和中國到底誰收的稅更多?對此，許多人都沒有一個明確的概念。在作出決定的時候，很少有人能真正結(jié)合自己的具體情況，然后再作定奪。在中國開始統(tǒng)計在海外的中國居民收入，為自己全球征稅做準(zhǔn)備的現(xiàn)在，搞懂中國和加拿大兩國的稅務(wù)區(qū)別很重要!因?yàn)檫@意味著我們能明確自己該向誰納稅、交多少稅，從而在遵守法規(guī)的同時，保護(hù)自己的利益!

　　加拿大注重個人所得稅

　　很多人認(rèn)為加拿大的收稅高、稅種多，其原因在于，加拿大和中國的稅務(wù)制度是完全不同的，不同的基礎(chǔ)導(dǎo)致收稅的對象以及方式都有很大區(qū)別。

　　中國和加拿大的稅法最大的區(qū)別是——加拿大更注重個人所得稅申報的重要性。在加拿大，政府的主要收入是來自于個人的入息稅，也就是常說的個人所得稅(personal income tax)。加拿大70~80%的政府收入來自于個人稅。所以無論是借貸資格、福利發(fā)放的標(biāo)準(zhǔn)還是其他的擔(dān)保規(guī)定等等，最終都是看個人收入的數(shù)額。

　　雖然說是個人稅，但在加拿大申報個人所得的時候常常是以家庭為單位。因?yàn)闊o論是計算家庭的總收入，或是家庭福利狀況，如孩子的牛奶金、醫(yī)療保險(MSP)的補(bǔ)助、住房補(bǔ)助、托兒補(bǔ)助、養(yǎng)老金、消費(fèi)稅退稅等，林林總總，都和家庭的年收入有關(guān)，因而加拿大稅局對于個人偷稅逃稅抓的非常嚴(yán)格。家庭收入納稅額度是加拿大最重要的稅務(wù)項目，政府需要一直強(qiáng)調(diào)和保證個人申報收入的正確性，從而保證稅收的正確性和數(shù)額。

　　從基本的個人所得稅來看，加拿大的個人所得稅水平屬于世界主要發(fā)達(dá)國家的比較高的水平。在統(tǒng)計企業(yè)盈利的時候，加拿大最終還是以有多少錢發(fā)到了個人手中來計算?？偠灾?，加拿大的納稅制度是建立在個人稅收上，什么都要自己負(fù)責(zé)、自己申報，這也就是許多人來到加拿大以后覺得不適應(yīng)的地方。

　　中國征收流通稅最高

　　在中國，納稅這件事似乎離普通人的生活非常遙遠(yuǎn)——這是因?yàn)檎贾袊愂沾箢^的是企業(yè)納稅。國企、民企、外資企業(yè)的納稅額度加起來，占中國稅收總收入的絕大多數(shù)。相比來說，2010年之前中國個人所得稅所占的份額僅為7%左右，2012年也不到中國稅收總額的10%。

　　據(jù)中國財政部和中國國稅總局網(wǎng)站資料顯示，目前中國共有19個稅種，包括增值稅、消費(fèi)稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、資源稅等等。中國民眾對納稅的認(rèn)識，往往只停留在個人所得稅上，而個人所得稅往往也是由企業(yè)或是金融機(jī)構(gòu)代繳代扣，年終的稅收申報也由公司統(tǒng)一代辦，個人沒有接觸，也就無從分辨最終納稅額的高低。但實(shí)際上，在中國每一次消費(fèi)的行為都免不了納稅。

　　中國的稅制結(jié)構(gòu)偏重于對商品課稅，以流通稅(指以納稅人商品生產(chǎn)、流通環(huán)節(jié)的流轉(zhuǎn)額或者數(shù)量以及非商品交易的營業(yè)額為征稅對象的一類稅收)為主，無論增值稅、消費(fèi)稅、營業(yè)稅，都屬于這一類稅收。中國的稅收收入中70%都來自于流通稅;在中國，僅增值稅和營業(yè)稅兩項，就占據(jù)了稅收總額的44.2%，這個比例大大高過美日，也比同樣收取增值稅的歐洲國家高出10%以上。而BC省的消費(fèi)稅僅為12%，中國的增值稅為17%，即使是按照扣減稅率來算，中國增值稅率也達(dá)到了13%，這還沒算上25%的企業(yè)盈利稅及5%的銷售稅。

　　總而言之，最終中國消費(fèi)者身上的消費(fèi)稅率實(shí)際上比加拿大高的多。只不過因?yàn)橹袊娜肆Τ杀据^低，整體宏觀稅負(fù)水平不算高，加上匯率差別，所以商品價格相比而言不高。

　　加拿大個人所得稅有優(yōu)惠政策

　　對于個人所得稅，中國和加拿大的個人稅率累進(jìn)的結(jié)構(gòu)有區(qū)別，不同的收入被收取的金額不同，不能一概而論。

　　以5萬加幣為例，在加拿大，5萬的年收入屬于中等收入(44.701-89.401萬)，需要按照BC省17.22%(2014年)的平均稅率來納稅，繳納稅金8611加幣;在中國，5萬加幣就是25萬人民幣，在中國屬于高收入，應(yīng)納稅額在9000加幣左右。只要在中國報了個人所得稅，持完稅證明基本上在加拿大就無需再次納稅。

　　不過對于高收入人士來說，譬如年收入在80~100萬的高資產(chǎn)人士，在中國交約15萬的稅可能不夠抵消加拿大的稅金，雖然可以用“防止雙重納稅協(xié)議”免除已經(jīng)交給中國政府的稅金再交給加國政府，但在加拿大仍要補(bǔ)交剩余稅款。

　　加拿大交稅補(bǔ)貼優(yōu)惠多

　　加拿大有許多稅務(wù)優(yōu)惠政策，能夠從許多方面提供減稅、抵稅，從而降低整體納稅額度。中國的個人收入免稅額只有3500人民幣/月，而加拿大是每年1.1萬加幣，折合每月1000加幣。

　　在中國，由于個人所得稅是由公司代繳，個人基本上無法得到任何退稅。打個比方，如果一個人一年只工作了前6個月然后辭職，那么前6個月的扣稅額度還是按照12個月的收入總額來計算的，等于是多扣了一半的稅金，這部分多交的錢無法退回。而加國稅務(wù)局在統(tǒng)一結(jié)算的時候，會根據(jù)收入類型和收入總額，計算個人稅率，同時扣除減稅、抵稅、延稅的部分，然后和已經(jīng)預(yù)交的稅款作比較，多退少補(bǔ)。此外，無論是醫(yī)療費(fèi)用抵稅、捐款抵稅，還是公共交通的月票等，都可以用來減少應(yīng)納稅款。

　　投資稅減免，收益比想象多

　　加拿大對于資本增值、股票分紅都有一定程度的稅收減免政策，實(shí)際的應(yīng)納稅收入和實(shí)際稅率都不一定是階梯稅率上寫的那么多，在免稅賬戶內(nèi)的投資回報還可以免交稅款。雖然計算可能比較復(fù)雜，但是大多數(shù)的金融機(jī)構(gòu)都會出具稅單，將稅款算好，只要在報稅的時候照著填寫就行了。所以在加拿大的投資收益，不一定會因?yàn)橐欢惗兊煤艿?。此外，加拿大沒有遺產(chǎn)稅，只有視同于賣出的資產(chǎn)增值稅。

　　因?yàn)槎愔频幕A(chǔ)不同，中國的減稅、退稅政策大部分都只針對企業(yè)。加上收稅方式受限，只能用個人所得稅率進(jìn)行調(diào)控，還不能像加拿大這樣針對性的減少低收入人群的納稅額度，甚至給與相應(yīng)的補(bǔ)貼。而加拿大比較重視個人所得稅，所以在這方面有許多政策和規(guī)定，每年還會推出一些新的政策，幫助有孩子的家庭以及低收入家庭。

　　以上是澳際小編為你整理加拿大和中國的稅收對比，希望對你留學(xué)和移民有幫助。其實(shí)加拿大和中國的稅制不同，雙方各有側(cè)重，希望大家了解好這方面的政策，只有這樣的才能實(shí)惠的生活。